При продаже недвижимости, машины и получении других доходов, физическое лицо, обязано подать декларацию 3 НДФЛ и уплатить налог.

ДЕКЛАРАЦИЯ 3-НДФЛ

Самые распространенные случаи – это продажа квартиры, дома, земли и машины.

Однако, если стоимость жилой недвижимости и земельного участка до 1 000 000 руб., а транспортного средства или иного имущества до 250 000 руб., то налог не уплачивается, но декларацию 3 НДФЛ подать придется.

Если сумма больше, то применяются вычеты.

Например: Иванов А.А. в 2014 году продал машину и квартиру (срок владения которыми менее 3-х лет) за 400 000 руб. и 1 500 000 руб. соответственно.

За машину ему придется уплатить 19 500 руб.

((400 000 – 250 000) x 13%).

За квартиру налог будет составлять 65 000 руб.

((1 500 000 – 1 000 000) x 13%)

Имущественный и социальный вычеты

Подача декларации зависит от срока владения имуществом:

Более 3-х лет владения недвижимостью и транспортным средством дает Вам право не отчитываться в налоговые органы и не платить налог.
Менее 3-х лет владения обязывает Вас подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог.

Социальный вычет на добровольное медицинское страхование и добровольные пенсионные взносы также не превышает

120 000 руб.

С некоторых расходов на покупку недвижимости, лечение и обучение (свое и родственников) можно вернуть часть потраченных денег. Для этого необходимо заполнить и сдать декларацию 3 НДФЛ и приложить комплект документов.

Право на получение вычетов имеют те, кто трудоустроен официально и за кого работодатель отчисляет НДФЛ в бюджет!

Имущественный вычет можно получить с 2 000 000 руб. стоимости недвижимости (2 000 000 x 13% = 260 000 руб.).
Вычет по ипотечным процентам с 3 000 000 руб. (3 000 000 x 13% = 390 000 руб)

Социальный вычет на обучение:

Собственное обучение – не свыше 120 000 руб. (120 000 x 13% = 15 600 руб.)
Обучение ребенка, брата, сестры (очная форма обучения, возраст до 24 лет включительно) – не свыше 50 000 руб. (50 000 x 13% = 6 500 руб.)

Социальный вычет на лечение:

Вычет на лечение (собственное и родственников) не более 120 000 руб.
Дорогостоящее лечение (Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201) без ограничений.
Вычет с оплаты медикаментов (за себя и/или родственников) при наличии рецепта установленной формы и входящие в перечень медикаментов (определенный в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201) не более 120 000 руб.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение и т.д.) за год не может превышать 120 000 руб.

Чтобы возместить НДФЛ, нужно собрать следующие документы:

Объект вычета	Список документов
Покупка недвижимости	1. Декларация 3-НДФЛ 2. Заявление на возврат налога 3. Паспорт 4. ИНН 5. Договор о приобретении жилья (договор купли-продажи, договор долевого участия в строительстве, кредитный договор и график погашения кредита) 6. Свидетельство на право собственности квартиры, дома, земли 7. Акт приема-передачи недвижимости 8. Справка 2-НДФЛ (со всех официальных мест работы) 9. Платежные документы (чеки, квитанция, расписка, выписка со счета) 10. Реквизиты счета (куда будут возвращаться деньги) 11. Заявление о распределении долей и свидетельство о браке (при покупке в совместную собственность) 12. Свидетельство о рождении ребенка (при покупке в общую собственность с несовершеннолетним ребенком) 13. Справка об удержанных процентах (при возврате по уплаченным процентам)
Лечение	1. Декларация 3-НДФЛ 2. Справка 2-НДФЛ 3. Заявление на возврат налога 4. Паспорт 5. ИНН 6. Договор с лечебным учреждением 7. Заверенная копия лицензии медицинской организации 8. Справка об оплате медицинских услуг (утвержденная Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.) 9. Платежные документы 10. При оплате за родственников предоставляются документы, подтверждающие родство 11. При покупке медикаментов предоставляется рецепт по форме №107-1/у Реквизиты счета (куда будут возвращаться деньги)
Обучение	1. Декларация 3-НДФЛ 2. Справка 2-НДФЛ 3. Заявление на возврат налога 4. Паспорт 5. ИНН 6. Договор с образовательным учреждением 7. Заверенная лицензия образовательного учреждения 8. Справка об обучении на дневном отделении (при возврате вычета за ребенка) 9. Реквизиты счета (куда будут возвращаться деньги) 10. Платежные документы